基于UML的财务审计系统分析与设计开题报告

1. 研究目的与意义

财务审计是指独立的专门机构和专业人员、以被审计单位的经济活动对象进行审核查证。通过收集、鉴定、判断证据，以判断其经济活动的合法性、合理性和有效性，以及反映经济活动有关资料真实性和正确性的一种经济监督、评价和鉴证活动。财务审计将核实查证单位经济活动是否符合实际发生的内容，有无弄虚作假或非故意的差错，适用法规、准则是否正确等，同时还可以审查评价被审计的经济活动是否合法、合规，有无存在违反财纪法纪、损失浪费、贪污盗窃及其他违反经济、财政法规等的行为。所以，财务审计的重要性毋庸置疑。同时审计作为安全数据库系统的一个重要组成部分，越发受到人们的重视。于是我将围绕财务审计展开我此次的毕业设计论文。

2. 研究内容和预期目标

毕业论文主要研究基于uml的财务审计系统的分析与设计。

文章大略分为四个部分：首先第一部分先介绍财务审计的内容意义与重要性和目前财务公司系统应用的背景；第二部分主要建立需求模型，进行需求分析。

定义分析与设计中用例图的用例等；第三部分是进行静态建模，主要以类图进行描述；第四部分是进行动态建模，以活动图、状态图等进行主要描述。

3. 国内外研究现状

国外研究现状：西方各国的审计在产业革命后得到了迅速的发展，并逐步形成了比较科学的理论体系。一般而言，从审计萌芽到产业革命以前的审计，被称为古代审计。这是通过对会计帐目审核来查错防弊及财政收支活动的监督和控制，其性质是政府审计，其基本职能是经济监督。随着产业革命的兴起，出现了股份合作型企业，近代审计应运而生，英国议会于1844年率先制订公司法，行使审计职权，初步建立了近代企业审计制度。1932年英国管理专家Ross撰写的《管理审计》，使管理审计实务得到一定的应用。在德国，1875年德国克鲁普公司所实行的内部审计制度。在美国，1919年一家大型铁路公司开始尝试财务、业务审计，揭露差错和舞弊。在日本，1932年陆军部经理局发布了《工厂内部审计制度之参考》。进二十世纪中期，西方国家企业管理进入#8220;现代管理阶段#8221;，出现许多管理学派，审计理论更是得到快速的发展。1941年1月，美国博士维克多#183;布瑞克出版《内部审计:性质、职能和程序方法》，建立了内部审计的理论体系。60代初，美国出现了#8220;制度基础审计#8221;，改变了传统的逐笔逐项的检查。1962年，美国的威廉#183;伦纳德在《管理审计》书中提出管理审计是一种比业务审计更进一步的内部审计形态，对企业的管理方针、战略、计划等管理、决策活动进行审查和评价。60-80年代，西方企业开始研究战略审计，1973年美国学者劳伦斯#183;索耶撰写《现代内部审计实务》。将现代化管理科学与审计职业实践融为一体的劳伦斯#183;索耶因此被称为#8220;现代内部审计之父#8221;。金森和麦克林(Meekling)于1978年最早提出代理理论。美国国会于2002年通过的《萨班斯一奥克斯利法案》等一系列法律，确立了美国企业审计委员会和内部审计的法律地位，强化了内部审计的作用。

国内：在我国，随着加入世贸组织和全球经济一体化进程的加快，企业开始越来越重视财务审计工作，通过加强对财务审计的管理推动企业整体经济效益的提高是企业发展的一条科学之路。随着企业财务审计重要性的突显，企业在财务审计的研究上加大了支持力度和速度，因此也取得了不小的成绩，如对企业财务制度的改制和对审计报告的有效运用等。但由于技术和理论水平的限制，也还存在着一些值得注意的问题。具体如下:1审计范围存在局限性。目前在我国的很多企业财务审计工作中，内容始终限制在财务会计这一方面，财务审计工作的层面较低，只是单一对针对己经发生的事件来进行，涉及面较窄;而且，很多企业的审计工作是由财务部门负责，这不仅会导致审计工作的有效性，并且让人怀疑审计结果的可靠性和公正性。2企业财务审计缺乏独立性并且执行力度不够。作为企业内部审计，财务审计工作往往要收到企业内部相关部门的管理和监督，致使企业财务审计的独立性不强;而且，大部分情况下，当企业财务问题出现纸漏、企业财政状况出了问题或者企业财务审计查出了漏洞时，企业才对其工作进行查缺补漏，使得企业的财务审计不能起到防范和预警的作用，在这样的前提下，审计工作在执行上没有真正地落实，并影响了企业财务审计的有效性。3审计手段落后，并缺乏高素质的审计人才。我国仍有大部分的企业在财务审计上使用落后的审计方法，审计工作仍处于传统形式下的审计管理模式，未能有效地将财务审计工作和计算机技术、信息化管理手段等进行融合;同时，企业没重视审计人才的培养，使得审计人员缺乏专业的审计能力和经验。 企业财务审计系统研究方面，随着国内企业与国际企业管理模式的接轨，财务审计工作的研究和落实也向着国际化水平方向发展，因此，大部分企业已运用信息化手段进行财务审计工作的实施，并目_出现了较多的财务审计系统，如铭太信息科技的财务审计系统、北京安信通审计系统等，但企业在使用诸如此类的财务审计系统时，都反映出与企业实际业务不能很好吻合的问题，所以使得企业的财务审计工作不能得到有效全面的执行。因此，开发适合本企业自身业务和发展需求的财务审计系统是很有必要的，在几乎相等投入的情况下，为企业的长远发展提供了保证。

4. 计划与进度安排

1 月1日~11月31日 确定选题并提交

12月1日~12月31日 撰写、提交、修改开题报告

1月1 日~1月10日 阅读相关书籍资料，提出可行性的设计方案；

5. 参考文献

[1]秦荣生.审计学[M],中国人民大学出版社,20080601;[2]陈汉文.审计理论[M],机械工业出版社,20090401;[3]中国注册会计师协会.审计[M],经济科学出版社,20080401;[4]李丽萍,郭文夷,周晓云.基于UML的审计系统的分析与设计[J],计算机工程与设计,20060816,第二十七卷十五期;[5]胡洁.企业内部财务审计系统的分析与设计[D].云南:云南大学,20130401;[6]张全心.天健会计事务所审计信息管理系统设计与实现[D].大连:大连理工大学,20141118;[7]周昆.审计项目管理信息系统的分析与设计[D].云南:云南大学,20131101;[8]杨洋.中国石油审计管理系统的分析与设计[D].云南:云南大学,20131101;[9]张磊.审计项目管理软件的需求分析与架构设计[D].天津:天津大学,20050601;[10]皮希才.鲁商集团审计管理信息系统的分析与设计[D].山东:山东大学,20091010;;[11]邓永刚.大理州审计局政府控制价前置审计管理系统的分析与设计[D].云南:云南大学,20150601;