加强农村信用社内控制度建设和风险管理的思考开题报告

1. 研究目的与意义（文献综述）

研究目的与意义：习近平总书记在党的十九大报告中指出“农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题，必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重。要坚持农业农村优先发展，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求”。在我国金融体系中，农村信用社为农业金融做出了不可估量的贡献，作为支农的主力军，它对弥补农村发展短板进而促进农村经济发展也起到了一定作用。那么，要更好地实施乡村振兴战略，必须加强对农村信用社的各方面改革，如内控制度和风险管理方面。

内部控制是公司治理的重要特征之一，长久的经营离不开内控制度的完善。然而，当前农村信用社内控制度在设计和执行中存在着一些问题，从而导致经营风险增加，不良贷款时有发生。金融风险几乎是金融行业中避免不了的问题，同样，防范风险，加强管理也是永恒的主题。只有认真研究以往的内控制度和风险管理不到位的地方所暴露出来的问题，才能提出有效的解决措施。在形成了一个良性循环之后，农信社才能以健康的方式发展并带来更多的助力。

国内外研究现状分析：研究国外农村金融的发展变化，借鉴它们的已有经验对我国农信社发展具有现实意义。金仙玉（2019）指出“日本农村金融的特点：政策性和合作性的有效结合、“需求追随型”的发展战略、不以盈利为目的”，进而总结出在中国农村金融发展中应建立多元化的农村金融服务体系，增加金融供给；健全政府对农村金融的支持体系；大力发展保险业务，积极推进农村信贷担保体系的建设。吴刘杰（2018）指出德国通过立法方式对农村信用合作金融组织的权利进行保障，采取相对优惠的政策对农村信用合作金融组织进行财政上的支持。每个国家的政策不尽相同，但对于促进本国农村地区经济发展起到了不错的效果。这启示我们，在推进农村信用社改革中，应适当加大国家的政策扶持力度，同时强化内部管理，建立独立的监督制约机制，去除一些不适应发展需求的内控制度。而对于面临的信用风险，市场风险和操作风险也应该做到具体防控。

2. 研究的基本内容与方案

基本内容：首先，对农村信用社内控制度不完善之处进行探究，违规规章行为存在的根源在于内控制度不完善，执行力不到位。举出需要加强改革的地方，一是法人治理结构，不能让法人形同虚设。二是部门制度缺陷，缺少统一的规范化规则，有的经营管理漏洞没有人在意。第二部分，发掘农村信用社面临的金融风险类型，详细说明具体的信用风险，操作风险，流动风险和市场风险加以分析。然后指出农信社风险管理存在的问题，提出有效的措施如设立风险管理部门。第三部分，找出发达国家面对农村金融采取的政策，借鉴其成功经验。最后总结，展望未来的农村金融前景。

目标：研究现有农信社内控制度存在的疏漏之处并加以完善，形成有效的监督制约机制。加强其风险管理，促进实现转型，以保证农村信用社稳健经营，实现“安全性、效益性、流动性”的经营原则，更大程度促进农村经济发展，也为扶贫攻坚实现全面脱贫带来助力。

技术方案及措施：

3. 研究计划与安排

（1） 明确论文任务，搜集资料：2 月 21 日 ~ 3 月 5 日；

（2） 搜集资料确定论文大纲：3 月 6 日 ~ 3 月 13 日；

（3） 撰写论文初稿：3 月 14 日 ~ 4 月 22 日；

4. 参考文献（12篇以上）

【1】习近平：《决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，北京：人民出版社，2017 年

【2】张昱乾，祁焕露.内部控制制度与人性之恶.会计之友,2020,第4期 147-149

【3】王程霖 农信社内控制度建设存在的问题及建议《时代金融》 2019年第10期 41-42