上市公司内部控制审计问题研究开题报告

全文总字数：8593字

1. 研究目的与意义（文献综述）

（1）目的

我国财政部等五部委先后发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制审计指引》以指导内部控制审计工作，中注协随后也发布了《企业内部控制审计指引实施意见》对内部控制审计工作的具体内容做出了进一步要求。这一系列文件的颁布表明我国内部控制规范与体系的构建工作已告一段落，也表明我国内部控制审计制度已得到确立。内部控制审计已经走到了和财务报表审计并重的新时代，两类审计都具有一个共同的目标，即共同致力于增强财务报告及相关信息的真实可靠性，满足报告使用者对高质量财务信息的需求。

然而，由于我国内部控制审计业务从2011年度才开始逐步推行，是一项刚刚起步不久的审计实务。因此，我国有关内部控制审计业务的理论研究与实务研究都还处于初级阶段，涉及内部控制审计的现状和改进建议的研究也还不够成熟。因此，开展对上市公司内部控制审计的现状及改进研究，用以填补内部控制审计理论研究及实务研究的空缺成为我国现时的迫切需求。本文拟从文献出发，结合理论分析与典型案例研究，对现今内部控制审计中存在的问题进行分析，提出改善上市公司内部控制审计的意见与措施，以期推进内部控制审计理论及实务的发展。

2. 研究的基本内容与方案

（1）基本内容及目标

第1章 绪论

1.1 选题的目的及意义

3. 研究计划与安排

⑴2019.12.15-2020.3.21，确定论文选题，拟定写作大纲，提交开题报告。

⑵2020.3.22-2020.4.20，根据开题报告撰写论文，提交第一阶段报告和论文初稿。

⑶2020.4.21-2020.5.21，进一步修改论文，提交第二、三阶段报告和修改稿直至定稿。

4. 参考文献（12篇以上）

[1] 财政部等.企业内部控制审计指引[m].北京:中国财政经济出版社,2010.

摘要：为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

[2] 财政部等五部委.企业内部控制基本规范[m].北京:中国财政经济出版社,2008.