上市公司财务报表造假监管问题研究开题报告

1. 研究目的与意义

财务报表作为反映上市公司经营情况的重要方式渠道，本应当为投资人和监督机构提供真实可靠的信息，但随着社会经济发展的快速化和多样化，不少上市公司通过财务报表造假，提供虚假的财务信息以欺骗投资者和监督机构。

不仅在国外存在上市公司财务报表造假的相关案例，同时国内的部分企业也利用我国在这一领域行业管理的不成熟和相关立法上的漏洞，通过财务报表造假这一违法犯罪行为来获取不当利益，因此对如何加强上市公司财务报表真实性的管理力度以保证我国经济的快速健康发展变得尤为重要。

2. 国内外研究现状分析

（美）赫斯切，（美）诺夫辛格，林海在《投资学 分析与行为》(2012)（美）查尔斯H.吉布森《财务报表分析 国际》（2011）（美）赫希，（美）诺夫辛格《投资学 分析与行为 双语注释版》 （2011） 李玫在《财务侦探发现财务错报》(2011)（美）托马斯（美）格普《价值评估指南 来自顶级咨询公司及从业者的价值评估技术》（英）巴里埃利奥特，（英）杰米埃利奥特《财务会计与报告》(2011)《中国上市公司内部控制报告 2012》 作者:胡为民主编页数:264出版社:北京市：电子工业出版社出版日期:2012.09《会计与审计案例分析 基于资本市场的案例》 作者:饶斌编页数:296出版社:南昌市：江西人民出版社出版日期:2011.07《财务报表分析10日通》 作者:陈红梅编著页数:155出版社:北京市：经济管理出版社出版日期:2011.06《新概念审计》 作者:郭强华编著页数:489出版社:北京市：清华大学出版社出版日期:2011.05《审计案例分析》作者:刘桂春主编页数:197出版社:北京市：经济科学出版社出版日期:2011.03《资本市场会计信息披露案例》作者:李晓慧著页数:269出版社:北京市：经济科学出版社出版日期:2011.02《中国证券市场IPO审核财务问题800例》 作者:大信会计师事务所编著页数:646出版社:北京市：经济科学出版社出版日期:2012.04《财务报表阅读、编制与分析》 作者:索晓辉编著页数:184出版社:北京市：中国宇航出版社出版日期:2012.03《财务报表分析》 作者:孙建华主编页数:379出版社:北京市：清华大学出版社出版日期:2012.01

3. 研究的基本内容与计划

研究内容：引言　　　1.1财务报表造假的背景与研究意义　　　1.2研究方法与研究内容　　　1.3关于上市公司报表造假的文献综述上市公司财务报表造假原因分析　　　2.1上市公司财务的总体发展情况 　　　2.2虚假财务报表的不当得利有哪些　　　2.3哪些行业条款和法律漏洞被利用对行业规定和相关法律修补的必要性分析　　　3.1报表造假的方法和途径　　　3.2具体的行业和法律漏洞　　　3.3对漏洞进行补救和加强管理的可行性研究防范财务报表造假措施的应用情况　　　4.1已有的防范财务报表造假情况　　　4.2已有措施的利弊　　　4.3还需要哪方面的措施总结研究计划：2012年12月2012年2月搜集资料并阅读相关文献，建立自己的论文框架2013年3月2013年4月根据自己研究的内容整理资料进行分析，形成初稿2013年4月论文修改及完善2013年5月 准备论文答辩

4. 研究创新点

1.与国外公司财务报表造假相比，我国境内公司造假的异同，有哪些防范措施值得国内监管机构借鉴，值得投资者学习2.如何从我国国情出发，利用社会主义经济发展的大好形势，促进财务行业在行业规范上更加完善