1. 研究目的与意义
利率作为持有货币的机会成本,其越大那么企业借贷资金的成本越高,而且存在的还贷风险越大。
而在利率市场化的条件下,利率水平会随着货币资金市场的供给和需求变动而变动,因此我们可以根据现实的宏观经济数据(GDP增长率、通货膨胀率等)结合具体商业银行的财务报表和相关财务指标,建立模型,然后再根据多维变量Logistic回归分析法对模型进行检验,为企业合理降低投资和借贷风险提供理论依据。
2. 国内外研究现状分析
(一)国内研究概况1)国内关于利率市场化下银行风险的研究对于利率市场化,国内外学者都有不同的观点:根据肖欣荣(2011)的观点,利率市场化导致存贷利差呈缩窄趋势,但由于贷款占资产比重的提升,改革完成初期对银行净息差冲击较小。
但随着利率市场化改革的完善和金融脱媒的深化,净息差仍呈现下降趋势[1];盛松成(2007)认为,一旦实行存款利率市场化,必定提高存款利率的弹性,加剧银行在存款市场上的价格竞争,在压低贷款利率的同时提高存款利率[2];李宏瑾(2007)则认为,在利率市场化的条件下,商业银行面临的主要挑战有:贷款利率将明显上升,利差可能缩小,以存贷款传统业务为主的银行盈利能力将下降,尽管存贷款利率都将明显上升,但银行存贷利差仍可能缩小[3];巴曙松(2015)把视角更多地投入到中小银行中,认为利率市场化与大型国有银行相比,中小银行存在资产规模小、传统业务竞争力弱、中间业务发展相对落后、资金内部转移定价能力差以及利率风险管理能力弱等突出问题,实施利率市场化后,中小银行明显处于弱势群体地位,受到的冲击将会更大,表现于来自大型银行的竞争和挤压,不利于国家金融行业的健康有序发展[4];武剑(2003)提出了,利率市场化下,银行主要存在收益变动风险,从收益的角度看利率风险,主要说的是利率变化对银行收益的影响,银行的净利息收入是商业银行最重要的收入来源,利息变化直接影响到净利息收入,;利息变化同样会影响银行的非利息收入,并据此给银行提出了需要大力发展中间业务和建立起一系列风险预警措施[8];邵伏军(2004)认为,利率市场化进程中不仅会出现利率水平的升高,而且伴随着利率无规则波动幅度增大、频率加快的现象,将加剧银行脆弱性,进而引发银行危机[15];陈昆和高昊(2010)以5 家股份制银行的经营数据,从利率风险角度分析了利率市场化的风险,研究发现国内商业银行处于高利率风险状态,利率市场化的推进会进一步放大这一风险。
此后,学者们进一步扩大样本数量和风险范畴[16];陆静(2014)等人深入分析贷款利率市场化下风险产生的两条途径。
3. 研究的基本内容与计划
研究内容:论文的第一部分是大致论述下企业财务管理中的风险控制及其影响因素。
接下来就是对宏观经济做出概述,并罗列出利率水平,准备金率等重要的经济数据,为接下来的分析做好准备。
然后是将视角投入到具体的银行,如中信银行,用其报表上的相关数据综合模型做出评估,通过实证分析,根据财务管理的知识和原则对其进行风险评价。
4. 研究创新点
本文的特色之处在于,运用实证分析的方法,将由利率市场化引起的商业银行各方面的变动因素量化,通过SPSS分析建立模型,从而考察各因素对银行财务风险的影响
课题毕业论文、开题报告、任务书、外文翻译、程序设计、图纸设计等资料可联系客服协助查找。