上市公司造假案例研究开题报告

1. 研究目的与意义

随着上市竞争加剧，在实务方面，企业进行欺诈上市的案件也大量出现。

自从中国的资本市场建立起来以后，上市公司财务造假事件就层出不穷，而且手段也不断翻新。

2009年云南绿大地欺诈上市案成为中小板欺诈上市第一家，2013年万福生科欺诈上市成为创业板欺诈上市第一案。

2. 研究内容和预期目标

本论文主要从三个方面来论述：第一方面 上市公司财务造假的认定和分类，内部控制的现状分析，以万福生科为例。

第二方面 上市公司导致财务造假层出不穷的根本原因。

如内部控制环境薄弱、信息不对称，内部监管机构的审查力度弱，法人结构不合理，公司治理结构存在缺陷等。

3. 国内外研究现状

由于会计造假对于证券市场的影响巨大，国内外对于会计造假的研究都比较多，其中国外的研究比较成熟，国内的研究主要集中在舞弊的原因与动机、影响因素、舞弊的手段、危害以及如何才能发现舞弊等方面展开。

目前国内关于会计造假的动因的研究主要集中在以下几个方面。

第一，利益驱动。

4. 计划与进度安排

1. 2022年10月-11月：搜集并阅读相关资料，确定选题；

2. 2022年12月-2022年01月：通过前期搜集并阅读相关资料后撰写开题报告；

3.2022年01月-2022年03月：经导师同意后，搜集与选题相关的材料，仔细研读撰写初稿；

5. 参考文献

[1]肖婷婷. 创业板上市公司会计造假问题研究[D].东北财经大学,2013. [2]王丽萍. 万福生科财务造假案例分析研究[D].山东财经大学,2014. [3]尹雪. 企业IPO造假的博弈分析[D].山东财经大学,2014. [4]高艳艳. 万福生科财务造假案例研究[D].兰州大学,2014. [5]周美荣. 我国上市公司会计造假的成因分析及治理对策研究[D].上海海事大学,2007. [6]王艳梅. 我国上市公司会计信息披露与财务造假问题研究[D].河北大学,2007. [7]Kim Ittonen.Investor reactions to disclosures of material internal control weaknesses[J].Managerial Auditing Journal.Vol.25 No.3,2010[8]李丽青,刘珊珊,江珊珊. 上市公司财务造假的新动向及审计对策--基于#8220;万福生科#8221;的案例分析[J]. 财会学习,2013,09:42-44. [9]谈礼彦. 万福生科造假事件回顾思考[J]. 财会月刊,2014,07:68-70. [10]何谦. 万福生科造假案始末[J]. 新商务周刊,2013,12:59-61.