上市公司内部审计研究开题报告

1. 研究目的与意义

二十一世纪是一个机遇与挑战并存的时代，经济全球化、信息技术革新等客观环境及企业本身内部管理的变化将现代企业置于愈加高风险的环境中。为了能够在竞争多变的市场中生存、发展，企业必须要重视风险，控制风险，完善管理，增强核心竞争力。如何有效地实施风险管理，将风险控制在可接受水平之下是当下企业的重中之重。内部审计是公司治理四大基石之一，通过系统化、规范化的防范评价程序，逐渐在完善公司经营，健全内部控制，完成企业组织目标上发挥着不可忽视的作用。西方发达国家企业在内部审计的运用上已有一定成效，我国起步较晚，相比较而言不是很成熟。但由于内部审计理论对现代企业具有重要的战略意义，所以结合我国上市公司自身发展情况来开展相关研究具有现实意义。

2. 研究内容和预期目标

一、研究内容

提出在不断发展的经济时代背景下文章的研究背景和研究意义。通过查阅国内外的文献研究，对基于风险导向的内部审计有一个详细的了解，并按时间顺序阐述内部审计模式在历史中的演变和发展，从而可以对风险导向内部审计的含义和特征进行论述。进而，总结、归纳出科学的风险导向内部审计流程。依据案例公司内部审计制度,用规范研究和案例分析方法,借鉴国内外内部审计领域最新研究成果,对案例企业内部审计情况和存在问题及原因进行了论述并提出完善内部审计工作的建议。

二、拟解决关键问题

3. 国内外研究现状

国外关于内部审计的研究：

美国内部审计师协会（简称iia）研究所在1941年成立。约翰瑟斯顿是iia的创始人，他认为应该通过内部审计提高企业价值。

美国著名学者david mcnamee（1997）提出了一个新的内部审计模式，是集运风险的内部审计。新的模式与旧的模式不同，传统的内部审计模式，从控制风险，然后到目标。而风险导向内部审计则是反过来按照控制、风险、目标的程序进行。

4. 计划与进度安排

第一阶段：2022.10.25-2022.11.27确定选题、填写论文任务书、收集资料。

第二阶段：2022.11.30-12.25 撰写并完成文献综述、开题报告。

第三阶段：2022.12.26-2022.04.09 完成外文材料翻译、论文初稿。

5. 参考文献

[1]david mcnamee.risk based auditing[j].the internal auditor,1997(8)

[2]david mcnamee,georges selim.risk management:changing the internal auditor''''s paradigm[j].the iia research foundation,1998(8)

[3]王光远.论管理审计的概念[j].审计与经济研究,1994(3)