IPO过程中相关财务问题分析开题报告

1. 研究目的与意义

资本市场拥有丰富的资金来源，成功上市的公司能够利用这部分自有资金为自身生产经营服务。

为了解决自身短板和度过发展瓶颈，越来越多的企业选择ipo作为融资手段。

首次公开发行（initial public offering）,简称ipo：是指企业通过证券交易所首次公开向投资者发行股票来为企业发展融资的过程。

2. 研究内容和预期目标

研究内容：

1.ipo过程中财务问题研究背景

2.ipo过程中财务问题的相关理论基础

3. 国内外研究现状

国内外研究现状国内研究现状：国内主要通过IPO审核结果进行统计分析和对个别典型企业案例的实证研究，对上市管理的各项指标进行罗列阐述，总结失败原因和成功经验。巴帅（2012）从主体、独立性、企业运作、财务水平、资金运用等方面分析企业ipo过程中遇到的问题，提出了确定适当的折股数据，保持独立性，体现良好的财务水平等对策；李海丽（2013）运用监督的博弈模型，分析财务造假公司与监管者之间的博弈关系，认为政府监管：包括完备的监管体系，造假后受到的惩罚程度，监管人员的工作奖惩制度等，才是抑制造假行为的根本措施。研究人员较为集中的意见体现在：有强大竞争力以及发展潜力行业的公司更有可能成功上市。

国外研究现状：西方发达国家的市场经济发展较早，对IPO过程的研究主要集中在对投资者信心的建设以及信息披露等方面。Thomas Dalziel,Robert E. White, Jonathaan D. Arthurs,and Robert E.Hoskisson(2010)认为企业花费了大量精力和资金来满足上市要求，在ipo排队中这些资源并没有发挥到理想的作用，企业进入恶性循环，最终导致IPO失败；Stephen P.Baginski,John M.Hassell, John D.Nell(1999)选用944个ipo公司为样本，发现管理预测以及信息披露是造成ipo失败的主要原因，信息的披露对一个公司的长远发展以及投资者信心的建设有着重要意义。

4. 计划与进度安排

2022年11月1日-2022年11月30日，根据所学知识，选定论文题目。

2022年12月1日-2022年12月31日，阅读材料，写出论文开题报告。

2022年1月1日-2022年4月30日，调研收集材料，完成论文初稿。

5. 参考文献

[1]李海丽.胜景公司ipo财务造假案例分析研究[d].兰州大学,2013

[2]梁箫.ipo过程中报表粉饰动因、手段及防范措施檀溪[j].现代商贸工业,2012(12)：112-113

[3]刘玉焕.上市公司ipo过程中业绩粉饰的实证研究[d].电子科技大学,2009