1. 研究目的与意义（文献综述）
研究目的：
内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。而商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制作为一种最直接、最有效的风险防范机制,是提高商业银行核心竞争力,保持银行体系稳健运行的关键所在。
金融业是现代市场经济的核心，而银行业又是金融业的核心。近些年来，商业银行的内部控制研究被放到了首要地位。上个世纪70年代以来，在93个国家共发生过112次系统性的银行危机，其中发生在发展中国家的15次银行危机中，为解决危机所投入的成本达到或超过了有关国家gdp的10%。如果银行能够设置完整严密的内部控制体系，那么很大一部分损失是可以避免的。内部控制能帮我们有效预防或者提前预警这些问题，从而能减少或者是完全避免发生损失。我国的商业银行特别是国有商业银行在最近几年也被曝出金融大案和要案，这集中的反映了商业银行的内部控制和风险管理薄弱这一现状,充分暴露出我国国有商业银行内部控制管理中仍存在着大量的不安全因素。这些风险的产生,直接威胁到我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩序的稳定。因此,深入研究国有商业银行内部控制的问题具有重要的现实意义，也能将银行风险控制在预期范围内。
2. 研究的基本内容与方案
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（1）基本内容 第1章绪论 1.1 研究目的与意义 1.2 国内外研究现状 1.3 研究内容与方法 第2章国有商业银行内部控制的基本理论 2.1内部控制基本理论 2.2国有商业银行内部控制基本理论 2.3国有商业银行风险与银行内部控制 第3章我国国有商业银行内部控制与风险管理面临的问题 3.1我国国有商业银行内部控制面临的问题 3.2我国国有商业银行风险管理面临的问题 第4章我国国有商业银行风险测评模型分析 4.1模型设计与说明 4.2样本选择 4.3样本描述性分析 4.4回归分析结果 4.5小结 第5章基于风险管理的国有商业银行内部控制对策建议 5.1改善公司治理架构 5.2提高风险评估的认知和评估能力 5.3加强企业对内部控制的管理 5.4加强内部控制的信息交流与沟通 5.5强化我国商业银行的内部监督和评审 第6章总结与展望 6.1研究总结 6.2研究不足与展望
（2）技术方案 |
| 1.文献研究法。充分利用图书馆和电子阅览室的优越条件，搜索大量的纸质文献和电子文献。通过阅读、筛选和分析，归纳总结了国内外关于国有商业银行内部控制的研究现状，摘录了部分关于内部控制等方便具有代表性的观点。 2.逻辑分析法。文章为了探析我国国有商业银行内部控制的问题，从内部控制与商业银行的理论出发，层层深入。 3.案例分析法。此方法主要用在数据分析部分。通过研究国有大型商业银行与非国有银行所分别面临的风险不同，对比分析二者的内部控制存在的不同缺陷。 |
3. 研究计划与安排
12.30之前完成选题
3.20之前完成开题报告
5.23之前完成论文各阶段性报告（论文初稿）
4. 参考文献（12篇以上）
[1]刘艳.基于银行体系稳定角度的商业银行适度规模研究[j].华北金融，2013(12)
[2]卢桂成,张同建.我国银行业信息系统内部控制体系解析[j].财会通讯，2012(35)
[3]刘佳.内部控制报告:文献综述及商业银行模式[j].财会通讯，2012(35)
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