我国上市城市商业银行绩效评价的研究开题报告

一、本课题的意义：

本文的研究对我国城市商业银行的发展、成长具有重大的意义。我国的城市商业银行是在原有城市信用社的基础上，由所在城市地方政府、工商企业、居民投资人入股组建的地方性股份制商业银行，与国有大型银行相比存在明显的差异。因此，如何在国有银行和全国性股份制银行的夹缝中谋求发展对于城市商业银行具有重大意义。评判城商行竞争力的主要标准之一就是银行经营绩效,科学并合理的评价商业银行经营绩效是正确进行商业决策和过程控制的重要方法与依据。本文以我国上市的城市商业银行为研究对象，分别从安全性、流动性、盈利性、成长性的角度测度城市商业银行绩效水平，并与国有控股银行和部分股份制银行比较，以期为我国城市商业银行的绩效提高提供参考。

二、国内外研究概况：

(一)、国外研究动态：

城市商业银行是中国特有的银行，但其在规模上可类比于国外的中小型银行。例如美国的社区银行、欧洲的储蓄机构和日本的地方银行。国外对于商业银行的绩效研究主要考察注重绩效评估的方法研究。1972年美国学者戴维科尔基于因子分析法将杜邦财务分析体系应用到商业银行财务绩效的评价中。思腾思特咨询公司(Stem Stewart Co.)于1982年提出了经济增加值(Economic Value Added, EVA)管理体系,EVA是在剩余收益的理论基础上提出了一种以股东价值为中心的企业经营业绩评价的新方法。进入九十年代后，城市商业银行的绩效评价指标除了上述的财务指标外还引入了非财务指标。1992年,哈佛大学教授Robert Kaplan与诺朗顿研究院(Nolan Norton Institute)执行长David Norton 提出了平衡计分卡(Balanced Score Card,BSC)这一新的商业银行评价体系。针对中小银行的发展研究，AllenN.Berge（2007）从美国银行发展的历程出发，指出经济金融市场的繁荣与国际化将促使不同能力和规模的银行面临不同的发展路径，强调社区银行要明确市场定位，不要盲目扩大规模，要注重提供特色、个性化的服务。Birgl Sakar 以土耳其在伊斯坦布尔上市的商业银行为研究对象，运用数据包络分析(DEA)，以实现利益最大化为目标，分析了在既定的投入下确定各种相关因素对绩效的影响。

(二)、国内研究动态：

国内对银行绩效评价的研究起步较晚，近年来涌现出大量关于商业银行绩效的研究,大多是借鉴国外已有研究成果基础上,结合国内实际情况展开分析。李学环（2012）在我国城市商业银行绩效研究中分别从EVA经济增加值角度和财务比率分析角度对我国城市商业银行进行绩效评估并提出相应的对策。字兰（2009）在我国商业银行绩效评价研究中基于EVA对11家商业银行进行实证分析，对我国商业银行绩效评价的概念、评价指标体系(EVA 的测算)、影响 EVA 的驱动因素、提升我国商业银行绩效的对策,逐一进行了分析。王军( 2011) 对商业银行核心竞争力具体指标构成进行了研究，客观评价了中资银行竞争力的优劣。 黄唯（2012）运用因子分析研究方法对我国 A 股上市的 16 家商业银行2010年经营绩效进行了排序对比，并指出商业银行要注重盈利性、安全性、流动性的全面协调发展，努力追求规模经济状态。杨建垒（2012）基于 2010 年 13 家上市商业银行年报数据，从商业银行的盈利性、安全性、流动性和发展能力四个方面着手，通过因子分析，对我国上市商业银行的综合绩效进行排名。宋侃、 朱金凤（2012）以我国41家城市商业银行作为研究样本,运用因子分析法,从盈利性、安全性、流动性、发展能力四个方面对我国城市商业银行的财务绩效进行了综合评价。王宁（2012）通过对中国 A 股上市的 16 家商业银行的 10 项基本财务数据指标运用 spss 因子分析做出银行的绩效分析并分析了当前银行业发展现状，为广大银行股投资者和银行管理人员提出合理化建议。张凌燕（2012）根据16个财务指标，分别从盈利性分析、安全性分析、流动性分析和成长性分析四个方面来建造财务绩效分析体系对我国16家上市商业银行2008-2010年的财务指标进行实证分析，并提出建议。

三、应用前景：

中国上市商业银行在盈利能力、抗风险能力、成长潜力、等方面的能力仍有不足，表现为经营管理绩效尚有较大提升空间。研究如何进一步提升上市商业银行绩效水平，制定更加完善的补充性措施，提出科学、全面、协调统一的对策乃至宏观战略，对于抵御未来更加风云变幻的国际金融市场的冲击和国内越来越多元化的竞争格局所带来的风险将起到极其关键的作用。

四、参考文献

(1）李学环.我国城市商业银行绩效的研究.浙江工商大学.2012

(2)字兰.我国商业银行绩效评价研究.云南财经大学.2009

(3)王军.商业银行核心竞争力评价的指标体系构建与运用，统计与决策，2010 年第5期，137－140

(4)李延生.城市商业银行绩效研究基于财务视角.华侨大学.2012

(5)顾海峰 李丹.基于因子分析的中国商业银行经营绩效研究.金融监管研究.2013年第一期

(6)梁晓.我国城市商业银行绩效极其影响因素研究.江西师范大学.2012

(7)李浩.中国上市商业银行绩效评价.辽宁大学.2013

(8)董波.我国商业银行绩效问题研究.金融财税.2013年第6期

(9)黄唯.基于因子分析的我国上市商业银行绩效评价.时代金融.2012年第二期下旬刊

(10) 杨建垒.我国上市股份制商业银行绩效评价研究.山东财经大学.2012

(11) 宋侃 朱金凤.基于因子分析的我国城市商业银行财务绩效评价. Proceedings of International Conference on Engineering and Business Management(EBM2012).2012

(12) 王宁. 中国上市商业银行绩效分析基于因子分析和聚类分析.时代金融.2012年第3期下旬刊

(13) 张凌燕. 我国上市商业银行财务绩效分析.西南财经大学.2012

(14) Birgal$akar．A Study on Eficiency and Productivity 0f rurkish Banks in Istanbul Stock Exchange using Malmquist DEA［J］．American Academy of Business，2006，（8）：145-155

(15) Allen N. Berger -N J, Hanweck G A, Humphrey D B. Scale economies in banking: Arestructuring and reassessment[J]. Journal of Money, Credit and Banking, 2007, 14(4): 435-56.

研究方法、技术路线、实验方案及可行性分析

一、研究方法：

本文在广泛吸收、借鉴国内外已有研究成果的基础上，从中国国情和中国银行业的实际情况出发，拟在借鉴、吸收国内有关最新研究成果和观点的基础上，归纳、提炼自己的理解、认识和见解。研究中将遵循辩证唯物主义的立场和原则，运用EVA研究方法，重点从实证分析的角度，力求在吸收他人理论及实证研究成果的基础上，将自己对城市商业银行绩效的认识融入到论文中。本文选取已上市的三家城市商业银为样本银行，搜集2010-2012年数据，以城市商业银行安全性、流动性、盈利性、成长性原则为基础，参考国内外银行绩效评价方法，根据城市商业银行自身的特点构建绩效评价体系，采用财务指标分析法测度样本银行效率水平，并运用比较分析法将城市商业银行与国有大型银行和股份制银行进行比较，寻找异同。本文注重（1）理论与实证相结合，（2）定量与定性相结合，（3）发展研究与现实研究相结合。

二、技术路线：

第一部分：城市商业银行绩效评估研究意义、发展现状。

第二部分：绩效评估的评价方法、影响因素以及相关理论分析。

第三部分：对上市城市商业银行进行评价分析。

第四部分：上市城市商业银行与国有商业银行、股份制银行比较分析。

第五部分：得出结论，为提高城市商业银行绩效提出解决对策。

三、实验方案：

1.通过查阅资料了解城市商业银行的发展现状。

2.查找上市城市商业银行的相关数据，对信息资料进行整理。

3.学习绩效评价的方法，对其作出比较，筛选出最为适合的绩效评价方法，并熟练其运用。

4.阅读大量关于商业银行绩效评价研究的文献、期刊以及书籍，借鉴、吸收国内外有关最新研究成果和观点。

5.规整相关理论知识、进行实证分析、梳理论文顺序，完成论文写作。

四：可行性分析：

第一，作为会计专业的毕业生，对相关的理论知识有一定的了解，如财务报表的查阅，计量经济学的应用以及绩效评价的相关理论知识。

第二，本文主要研究上市城市商业银行的绩效评价。因此，可以通过互联网来查阅其相关的数据资料。

第三，通过查阅大量的资料有助于课题的展开。

第四，在导师的指导下，更好的完成论文的写作。