我国商业银行公司治理与内部控制研究开题报告

1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）

1、本课题的意义

公司治理和内部控制已成为建立现代企业制度的核心，良好的公司治理和内部控制是企业增强竞争力和提高经营绩效的必要条件，也是保护所有者及其他利益相关者，保证现代市场体系有序、高效运行的微观基础。银行业在国民经济发展中起到重要的融资中介作用,银行业的发展与人民生活稳定息息相关,高风险高负债的商业银行经营特殊性决定了商业银行需要面对很大的经营管理风险。随着我国商业银行股份制改革和经济全球化趋势,我国商业银行公司治理机构和内部控制制度将承受更严厉的考验。为提高应对风险的能力和抵御国外银行的激烈竞争,完善公司治理结构,加强内部控制,防范经营风险,提高自身核心竞争力,成为现在我国商业银行经营管理的主要任务。因此，吸取国内外经验教训，从公司治理角度出发，分析构建商业银行良好内部控制的途径，便成为本文的写作动机。完善商业银行公司治理和内部控制制度，可以有效规避风险,降低银行风险案件的发生，对商业银行自身的发展和核心竞争能力的提高都有重要的现实意义和理论意义。

2、国内外研究概况

2. 研究的基本内容和问题

1、研究目标：文章从公司治理与内部控制的基础理论着手，研究公司治理的结构特征和内部控制有效性衡量标准，以揭示二者之间的相关性。并从商业银行公司治理的角度,分析我国商业银行内部控制管理方面存在的问题，找出其解决的办法,从而提高内部控制有效性,提升我国商业银行的国际竞争力和可持续发展力。文章采用我国商业银行公司治理对内部控制影响的实证研究，从董事会监事会特征、股权结构特征等方面分析其与内部控制之间的联系。

2、研究内容：

研究内容将主要分为3个部分，具体内容如下：

3. 研究的方法与方案

1、研究方法、技术路线：

本文理论研究与实证研究相结合，在描述性统计的基础上做实证分析，得出研究结论，具体技术路线：

2、实验方案

4. 研究创新点

对银行内部控制有效性的指标的选取上，抓住主要方面。其次，本文选题比较新，已有关于公司治理和内部控制有效性的研究对象都是针对非银行行业，而本文以商业银行的特殊治理为出发点外，进行现状分析，在现状分析的基础上进行实证研究，使得研究更有保证。

5. 研究计划与进展

1、选题。与指导教师交流确定论文题目后，网上申报论文选题，指导教师网上确认选题，2013年12月17日前完成；

2、开题。指导教师指导下撰写开题报告，网上提交开题报告材料，指导教师网上审核，2013年12月31日前完成（寒假回家前必须完成）；

3、中期检查。在指导教师指导下完成论文数据资料的收集，包括调查数据的收集与整理、数据分析等内容，并在自查的基础上，填写中期检查表，网上提交中期检查材料（包括调查问卷、调查数据等附件资料），指导教师网上审核，2014年3月10日前完成；